[2001-05-20] 連載小說：假報關 杜撰商檢書
——廈門遠華大案 海 韻 著（連載）
第三章
1999年9月6日，中央反腐敗工作領導小組召開會議。
會議決定：成立中央「4•20」專案領導小組，由中紀委副書記、監察部部長何勇同志任組長，海關總署一位副署長、監察部一位副部長任副組長；同時把「4•20」專案組改為「中央『4•20』專案工作組」，成立廈門前線指揮中心，由原正副總指揮繼續擔任指揮中心的領導工作。會議還決定：由中紀委、監察部、海關總署、公安部、高檢、高法、中央金融工委、稅務總局等八部委從全國各自系統內抽調得力幹部，趕赴廈門參戰。「中央專案組要以大兵壓境之勢和強大的政治攻勢，全面查辦廈門走私腐敗問題。」
該組先後從全國各地海關42個走私犯罪偵查分局抽調了123個緝私警察，從全國19個公安機關抽調公安辦案民警37人，組成了11個辦案小組。緝私警察利用刑事執法權自己抓獲犯罪嫌疑人200餘人；先後審理了500餘個嫌疑犯，將其中的319人採取強制措施。
「開元」案駭人驚世
對植物油案，專案組咬緊開元公司這個目標毫不放鬆，窮追猛打。查私組於1999年10月基本查清走私事實，將書證材料19卷、筆錄材料12卷移交審理組去進行第二個環節的工作。
這是「4•20」專案第一個查結移交的大案，其時已固定案值19個億、確認偷逃稅款12個億。
審理組接案後，在定罪到人方面做了大量工作。查私且隨案移交犯罪嫌疑人24人，經補充取證、固定證據，移送檢察院起訴時，以法人走私起訴開元外貿，以走私普通貨物罪起訴到案罪犯10人。可以說，開元外貿「一班人」被一網打盡。
首先，法人代表陳光輝是帶壞這「一班人」的罪魁禍首，將好端端一個註冊資金超億元的國營外貿公司拖進了罪惡的泥坑。
由於借用了遠華的走私通道，開元走私植物油可以說是無本生利的買賣。
簽約後，到貨在40天左右的時間，然後便是銷售。由於國內客戶在向外訂貨時便已聯繫好，所以油到售完。銷售的錢款將訂貨的油款部分由遠華公司通過「地下錢莊」在香港換匯打到指定帳戶上，再由香港匯到開元公司的開證行的帳戶上，待到遠期信用證兌付期一到，銀行劃撥已到帳的外匯用於兌付信用證就行。
開具信用證時以轉口貿易單證向銀行備案，因此也就不要進口批文。香港外匯打進帳戶，正好造成了植物油復出口了的假象。財務部便可堂而皇之地進行付匯核銷手續。
國內銷售款的另一塊，即走私利潤則由陳光輝指定進入某個帳戶。
這利潤的一塊便可用作下一船再開遠期信用證的保證金了。
國內銷售中如果開增值稅發票，那增值的部分便要交上15%的增值稅。陳光輝這「一班人」竟連這15%的稅都不肯交給國家。
國內銷售完後，便由陳光輝與遠華對帳，分配走私利潤。開元公司從走私植物油中獲得非法所得超過億元。
這「一班人」業務倒是抓得很緊。他們不光是走私植物油，而且還單獨利用自己公司的保稅手冊進口西藥原料，內銷牟利。然後製作假轉口手續進行假核銷。
1998年上半年，「一切都報」的時候到了，陳光輝聽說中央準備下決心查處廈門遠華走私大案時，指使「一班人」將各部門保存的植物油走私的合同、發票、提單等單據，將與遠華之間的對帳單、小金庫帳冊轉移；而且指使蔣均生、吳民生到博坦油庫更改傳真裝卸油指令單上的簽名，並將原件銷毀。西藥原料走私的單證也由專人銷毀。
毛豆油再牽串案
「開元案」定罪證據材料中，就有1998年5月3日進口的「紅寶石」所載31000餘噸毛豆油的所有資料！
然而，當2000年7月，審理組的辦案人員起草「起訴意見書」時，覆核人員審核證據材料時，發現了一個可疑人物：劉海川。是他將「紅寶石」進口的毛豆油銷掉了7500噸！
此人是北京中海國貿的業務經理。
帶著法律手續，帶著中央「4•20」專案工作組的介紹信，緝私警一行肩負重任直飛北京。
他們首先來到北京海關偵查分局，通報案情，要求配合。
在中國銀行北京分行，終於查清了由中海國貿連續申請開出的五張購買毛豆油的信用證，總數量為21000噸，總金額約1.3億元人民幣，受益方為悉尼利富公司。支付開證保證金的，也是中海國貿。
緝私警十餘人向法人代表出示搜查證，並就地對公司職員進行查問。被拘留的錢日昌交代了犯罪經過：
錢日昌以中海國貿名義向中國銀行北京分行申請辦理信用證。
陳怡向中海國貿支付開證手續費50萬元和好處費200萬元。
1998年5月3日，兩份合同訂購的31000餘噸毛豆油，由「紅寶石」輪裝運從美國出發，承運抵達廈門口岸，直接卸入開元公司在廈門博坦油庫租用的油罐內。銷售由開元公司和中海國貿共同負責。劉海川在毛豆油銷售期間駐守廈門。
2000年9月4日，錢日昌被逮捕入獄。
假名「保稅」 玩弄「保函」
利用東方公司保稅手冊走私原油，開始於1996年6月，終止於1997年4月。這在賴昌星走私原油的歷程中，算是初始階段。
原油的供應商是新加坡興隆石油公司。興隆公司駐廈門辦事處代表是邱允強，又是賴昌星集團操作原油走私的骨幹分子。買賣簽約方，中方用的都是東方公司的名義，有時作為經營單位，有時作為代理單位。
1996年的7月到8月裏，馬金森指使連惠山填具進口成品油的保證函，向同安海關辦事處提出先將成品油卸入廈門市石油公司的保稅油庫。同安海關辦事處為謝東風把持，150萬噸原油的保證函輕而易舉地被敲定。
但憑東方公司保稅手冊報關進口的只有20幾萬噸。剩餘的近130萬噸原油的保函交給了侯小虎。侯小虎移作他處使用，反正海關也不管。從保稅手冊上進口的廿餘萬噸原油，辦了保函以後全部由邱允強操作，均在錨地過駁分銷一空。
原油銷完後，侯小虎將貨物的提單、發票、合同、石油集團出具的入庫單等單證交給連惠山，連惠山持上述單證和保稅手冊到海關同安辦事處辦理了成品油的進口手續。
根據規定，從手冊進口的轉口貿易保稅油必須在規定的時間裏復出口。
上述成品油擅自內銷後，賴昌星走私集團為了掩豪咧p違法行為，馬金森或侯小虎將偽造的貨物出口排載單、出口發票、貨物清單等報關單證交給連惠山。連惠山到海關駐同安辦事處辦理了上述成品油的「轉口報關」手續，分16船次申報「轉運出口」。
當時，因為報進是用的東方公司手冊，保稅油存放的地點應該是同安、劉五店兩個保稅油庫，所以轉口復出口的報關程序應該是在同安海關報關出口，但出口船管手續得東渡船管科辦理，因此同安報關出口手續要辦關封轉到東渡船管科去辦理船舶出關手續。
復出口報關手續需要的隨附單證出口發票、合同、出口清單，開始的四筆由侯小虎自己製作，後來的五筆由連惠山依樣畫葫蘆，根據侯小虎提供的假出口排載單的船名、貨號、提單號、單價、總價等情況製作隨附單據。復出口的經營單位名稱是東方發展公司，貨物出庫單也是根據保稅手冊上的進口數據填製的。走私油根本沒有進庫，又哪有出庫之事？所以出庫單也是假的。而出口排載單上所貌熒H門外輪代理公司的圓形藍色印章是假刻的，但與真的沒有區別。
那麼，這些假報關單上的真船名來自何方呢？
走私分子是根據來廈門的油船名稱，隨便挑一個充數的。那麼，隨附在假報關單上的商檢證書又是怎麼來的呢？
走私分子是根據進口商檢單證上出現的船隻，進港日期，參照這些主要內容，來製成所需的商檢證明。
由於商檢證書的法定意義，走私分子以金錢利誘把商檢局鑒定處的副處長陳東林拉上「賊船」，指使他按照走私意圖，隨意杜撰商檢證書。所附的商檢證書，大部分是進口時的商檢證書。（七）
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