■越來越多香港長者前往內地養老。圖為長者在中華遺囑庫廣東分庫立遺囑。資料圖片很多老友記一生辛勞工作、勤奮節儉，除了為令自己及另一半可安享晚年，相信亦希望有餘力為自己的下一代多做一些準備，所謂「養兒一百歲，長憂九十九」，自己的財產到最後也希望能留給下一代。但當中怎樣分配呢？除了配偶及子女外，如果還打算把自己的財產分給其他親人甚或一些慈善團體，又應該怎處理？老友記都應該要有一個簡單的概念。■康宏理財服務有限公司聯席董事 梁惜君
遺囑，又稱為「平安紙」，很多人對這一詞有所忌諱。平安紙的重要性是讓我們能在生前可根據自己的意願，清楚地分配好自己的財產如何傳承，它是具有法律效力的文件。如果沒有立下遺囑，當事人身故後所有資產便會被凍結，然後根據香港《無遺囑者遺產條例》分配。
找專業人士代勞較穩妥
其實，立遺囑並不是富人的專利，簡單如銀行存款歸誰、一直戴着而很有紀念價值的手錶想留給誰都可列出，而且遺囑可以自行訂立，可以不用花費，不一定要找律師做見證，只需要依從幾項規定便可。當然，如果財產比較多或複雜、牽涉人數多，還是建議找專業人士代勞會比較穩妥，以減低有人質疑遺囑有效性的機會。
遺囑是不能凌駕長命契
立遺囑要注意物業的安排，如果物業本身是聯權共有（俗稱長命契）的話，無論當事人有否立遺囑，他/她去世後的物業業權都會自動由在世的共有人繼承。例如陳先生與胞弟以聯權共有方式買了一個物業，陳先生就算於遺囑上寫了物業的權益贈予他兒子，陳先生死後，物業依然會自動由胞弟繼承，遺囑是不能凌駕於聯權共有條文。如果希望利用遺囑分配物業，便要先將聯權共有改為分權共有。
可動產受居籍地法例規限
近年亦愈來愈多人到內地或其他國家置業或開立銀行賬戶買賣股票等，在遺產傳承上又有什麼需要注意呢？原來，可移動財產（如銀行存款及股票）的分配或餽贈方式，是受資產擁有人去世時的居籍國家或地區法例規限的。而繼承不動產（例如物業或土地）通常會由財產所在地的法例規管。舉例說，如香港居民在中國內地擁有一個物業，當該物業擁有人身故後，該單位通常會受中國的遺產繼承法所規管。內地的繼承法跟香港有別，內地的第一繼承順序是配偶、子女及父母，而他們所佔部分是均等的。如果當事人沒有立遺囑便過身，遺下配偶、子女及父母，在香港，其父母不會分配到任何遺產；但在內地的物業，父母便可跟逝者的配偶及子女獲得均等繼承權益。
另外，利用保險作為遺產傳承工具亦是近年趨勢。保險可直接填寫受益人及受益百分比，比較清楚簡單，毋需爭拗其真偽及分配方式，減低爭產機會。保險傳承的私隱度亦較高，不像遺囑般所有人都知道全部內容，例如想保密每名子女所分配的金額，可為他們各購買一份保險。
保險傳承私隱度會較高
市場上一些保險計劃更可讓投保人選擇他日一筆過還是像信託般每個月或定期發放保險金予受益人，以防受益人揮霍無度，可見保險的私隱度較遺囑高，但行政成本則較訂立信託低。傳承保險更有槓桿作用，保額可以是總保費的數倍甚至更多，可以倍大資產，傳承更多財富給下一代。而且保險索賠程序簡單，只要有死亡證及備妥文件，一般三十天內保險公司便可以發放保險金，無須經過長時間的遺囑認證/無遺囑認證過程，然後再逐一處理每項資產。
每個人都會有離開世界的一天，但無人知道那一天何時來到。生命無常，早點準備，可讓家人知道自己的意願及心意。
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