■由陝西省旅遊集團延安文化旅遊產業投資公司發行的債券成功掛牌轉讓。官網圖片香港文匯報訊（記者 章蘿蘭 上海報道）內地首單項目收益公司債券落地陝西延安。上海證券交易所昨透露，由陝西省旅遊集團延安文化旅遊產業投資公司發行的內地首單項目收益公司債券，在上交所成功掛牌轉讓。
據悉，上述債券採用網下非公開發行方式，基礎規模為3億元（人民幣，下同），可超額配售不超過7億元，最終發行規模為3.5億元；期限為10年，在本期債券存續期的第5年末，附發行人調整票面利率選擇權及投資者回售選擇權，全部採用網下面向合格投資者簿記建檔的方式非公開發行。從發行利率來看，本次債券票面利率低於同期限同評級的一般公司債券，市場認可度較高。
票面利率低於同評級債券
本期項目收益債券的募集資金，將全部用於延安聖地河谷文化旅遊產業園區金延安板塊一期綜合開發建設項目的投資建設及運營管理等。延安聖地河谷文化旅遊產業園區項目是陝甘寧革命老區「國家重點紅色旅遊區」振興規劃的重要組成部分，債券發行對於推進「一帶一路」建設、加強中國文化資源的輸出具有重要意義。
主要償債為經營性現金流
項目收益債為公司債的子品種，在審核程序、發行方式、上市（掛牌）交易、投資者適當性、登記托管、清算交收、監督管理及其法律責任方面，遵從現行公司債的規定。具備公司債券發行條件可以發行項目收益債券，募集資金用於項目投資、建設、運營或收購，且以項目產生的經營性現金流為主要償債來源。
上海證交所並指出，將按照證監會的整體工作安排，進一步完善項目收益公司債券的規則體系，加強配套制度建設，加大項目儲備力度，尤其是國家「一帶一路」沿線內的項目，以及國家財政部、發改委倡導發展的PPP（政府和社會資本合作）項目。