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香港按揭證券公司最近推出「逆按揭」計劃，為擁有樓宇物業的長者提供一種入息保障。傳統的樓宇按揭是業主將樓宇按給銀行，然後分期付款，供滿後便贖回。而「逆按揭」的做法就倒轉過來，業主將樓宇變相「賣」給銀行，銀行會先行向業主支付一筆「首期」，然後再按月「供款」給業主。待業主百年歸老後，銀行便會收回樓宇。這種提供長者入息保障的做法，源自於保險公司提供的年金計劃。其實，年金在美國、英國及加拿大等已發展國家經已盛行數十載，原因是它們的政府早已建立國民退休福利，但又想減輕未來的負擔，所以用不同形式（如稅務轄免）去鼓勵國民參加私人的年金計劃。
年金計劃分為即時年金（Immediate Annuity）及延期年金（Deferred Annuity）兩種。即時年金計劃乃投保客戶以一筆過款項繳付給保險公司，保險公司根據年金合約的條件及規定，每年支付入息予投保客戶。延期年金計劃則是投保客戶每月或每年供款給保險公司，直至投保客戶指定的年歲或年期為止，保險公司便於翌年根據年金合約的條件及規定，每年支付入息予投保客戶。
年金受益人可惠及配偶
一般年金發放會在投保客戶離世後便停止。為吸引更多投保客戶，保險公司在年金發放的形式上增加更多選擇，包括有〈1〉在投保客戶離世後，繼續發放給其配偶至其離世；〈2〉在投保客戶離世後，繼續發放給其配偶至一段年期；或〈3〉在投保客戶離世後，餘額一筆過支付給其配偶。不過，投保客戶若要每年收取最高的年金利益，便需選擇基本的年金發放至離世後停止的形式。
年金市場在香港還尚在萌芽階段，主要因為東方社會的思想都偏向喜歡自己掌握財政，要將款項一次過交予保險公司，再由保險公司每年發放給自己這個概念，大部分人都未能接受。不過，筆者應為對一些沒有理財習慣及愛花錢的人，年金計劃不失為一個退休理財的好幫手。 ■美聯金融集團業務總監 廖樹榮
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