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問：我剛轉工，新公司同時提供強積金和公積金，讓員工二擇其一。兩者有何分別？
答：強積金和公積金雖同是退休保障計劃，但在供款安排、如何設定投資組合，以及提取權益安排等多方面都有不同。
供款安排
公積金的供款細則由僱主決定，可以由僱主單方面供款，或勞資雙方共同供款。但強積金的供款安排則由法例訂明，僱主及僱員各自的供款額必須為僱員有關入息的5%，僱員的供款額設有上下限，僱主的供款額則只有上限。
投資組合
公積金的投資組合通常由僱主決定。在強積金制度下，僱主負責選擇計劃，僱員則揀選計劃內的基金。
供款的歸屬安排
公積金通常設有「歸屬比例」條款，說明僱員須在該公司工作若干年後，才可按比例得到僱主的供款。例如，員工服務少於3年，離職時不可獲得任何僱主公積金供款的權益；滿5年則可獲50%，如此類推。但強積金法例規定，僱員不管工作年期多長，僱主和僱員的供款將全數歸僱員所有。
提取安排
參加公積金的僱員，離職時按照「歸屬比例」條款計算所得利益後，受託人會把利益總額中的「最低強積金利益」，轉移至僱員指明的強積金帳戶，剩餘的部分才可提取。
「最低強積金利益」按下列兩個方法計算，以數額較小者為準：
（一） 僱員供款累算的公積金＋按「歸屬比例」計算由僱主供款累算的公積金；
（二） 離職那一年的每月平均有關入息×強積金實施後的服務年期×1.2。
強積金是退休儲蓄的一部分，因此，保存在強積金帳戶的「最低強積金利益」也須待65歲或在法例訂明的其他情況下才可提取。■積金局
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(本欄每月第一、三周的星期三刊出)
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