■工商銀行近日表示，自7月起對非居民金融賬戶進行盡職調查。 資料圖片香港文匯報訊（記者 孔雯瓊 上海報道）工商銀行(1398)近日表示，自7月起對非居民金融賬戶進行盡職調查。據悉，按照由國家稅務總局、財政部和「一行三會」聯合發佈的《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》，金融機構須收集並報送賬戶相關信息，履行金融賬戶涉稅信息自動交換國際義務。除率先行動的銀行之外，有上海的基金管理公司也表示，會執行管理辦法。業內稱，中國版CRS落地，意味着跨境逃避稅通道被封殺，也說明中國反洗錢監管序幕即將開啟。
根據工商銀行公告，7月1日起將對存款賬戶、銀行卡賬戶、理財賬戶及其他《管理辦法》要求非居民金融的賬戶開展盡職調查，要求客戶填寫並簽署相應的稅收居民身份聲明，不配合的話將無法開立賬戶。
金融機構排摸非居民賬戶
據了解，《管理辦法》涉及到的非居民金融賬戶，主要包括非居民持有的金融賬戶和有非居民控制人的消極非金融機構持有的金融賬戶，且無論個人還是機構賬戶，都以2017年6月30日進行新老劃斷，其中定義個人高淨值賬戶是指截至2017年6月30日賬戶加總餘額超過100萬美元的賬戶。
從時間點上來看，要求金融機構2017年7月1日起對新開立的個人和機構賬戶開展盡職調查，2017年12月31日前完成存量個人高淨值賬戶的盡職調查。
業界指是中國版CRS啟動
對於國有制銀行率先公告啟動排摸，業內認為是中國CRS啟動的一個部分，亦是中國反避稅大幕的拉開進行時。高鳴諮詢表示，《管理辦法》出台，主要受影響的是金融資產在中國境內的非中國稅務居民，還有擁有海外金融賬戶的中國稅務居民，特別是對於善於轉移資產來規避居民國稅收的富人來說，將失去逃稅通道。
同時，除銀行開展排摸外，也有其他金融機構跟進。位於上海的財通基金管理有限公司日前發佈公告指，為了規範投資者適當性管理，識別投資者非居民金融賬戶屬性，公司將全面收集投資者的非中國居民金融賬戶的基本信息，並依法履行相應的識別和報告義務。