●有77%的受訪港人直言他們的快樂程度取決於個人財務安全感，比例較英國、德國、內地、日本及加拿大其他5個受訪市場更高。圖為香港中環街頭。 資料圖片光大新鴻基產品開發及零售研究部
我們以往曾介紹作為扣稅三寶之一的「合資格延期年金保單」（另外兩寶分別為自願醫保計劃及可扣稅強積金自願性供款），其由2019年4月推出至今近兩年，市民可投保獲保險業監管局認證的相關年金計劃，從而獲得稅務扣減優惠。稅務扣除額上限為每納稅人每年60,000港元。截至2021年1月25日，獲保險業監管局認證的合資格延期年金合共25個，而當中之計劃內容各有差異，大家購買前可留意以下五大貼士。
合資格延期年金（Qualifying Deferred Annity Policy，簡稱QDAP）可分為終身年金及固定年期年金，顧名思義年金之派發年期可為固定年期，最短為10年，最長更可以是終身派發。而購買年齡範圍由18歲至75歲不等，供款期最短為5年，年金保單保障年期最長更可以終身受保。
留意貨幣選擇及繳費模式
部分QDAP產品的投保貨幣設有港元、美金及人民幣，但亦有部分保單只設有單一貨幣供合資格人士選擇。此外，更設有多種供款模式如年繳、半年繳、季繳及月繳，而部分保單只設有年繳模式。
產品的預期內部回報率，主要包括兩種成分，分別是「保證」及「非保證成分」。
合資格延期年金有不同回報率
而保監局現時規定，保險公司必須在延期年金產品說明文件中，訂明保證的「內部回報率（Guaranteed IRR、Internal Rate of Return）」，亦可稱為「保證內部回報率」，另外，亦有「非保證內部回報率」可供參考。
納稅人夫婦可合併申報扣稅額
合資格延期年金均適合所有納稅人購買，稅務扣除額上限為每納稅人每年60,000元，可於薪俸稅或個人入息課稅計算中扣除。若夫婦二人均為納稅人，夫婦之間可分配合資格延期年金保費的稅務扣除，以申請合共120,000元的扣除總額。
適時購買及早計劃退休理財組合
QDAP是其中一種可用作扣稅的退休財務規劃工具，較適合在職人士及正為退休生活做準備的一群。透過相關計劃，投保人可以養成儲蓄習慣，為未來的退休生活作更佳安排，並可享有稅務優惠，絕對是「一箭雙鵰」。而由於延期年金是一項需要時間讓資金滾存生息的產品，如果能夠愈早購買合適的年金，資金愈有足夠時間將保費滾存生息，到退休時每月的年金收入便更加可觀。
根據富達國際首個全球財務健康調查反映，有77%的受訪港人直言他們的快樂程度取決於個人財務安全感，比例較英國、德國、內地、日本及加拿大其他5個受訪市場更高。因此如果能夠從早期開始建立資金儲備，將可提升財務安全感，再配合健康身體，就可以活得快樂。
有興趣進一步了解QDAP的讀者，建議與專業理財顧問聯絡。而在投保前，必先詳細了解產品的性質、特點及限制，再按照自己的需要，選擇合適的產品。一如以往，若大家有任何關於退休理財的問題，請聯絡文匯報編輯或電郵光大新鴻基（kenny.wen@ebshk.com），我們會盡量解答。