●希望能於2020至2021稅務年度享受相關扣稅額，大家需在本月底前申請上述計劃並獲批核。圖為食衞局有關「自願醫保」計劃的宣傳單張。資料圖片光大新鴻基產品開發及零售研究部
我們過往曾經介紹「扣稅三寶」，包括自願醫保計劃（Voluntary Health Insurance Scheme，VHIS）、合資格延期年金保單（Qualifying Deferred Annuity Policy，QDAP），以及可扣稅強積金自願性供款（Tax Deductible MPF Voluntary Contributions，TVC）。值得留意的是，如果希望能於2020至2021稅務年度，即2020年4月1日至2021年3月31日享受相關扣稅額，大家需要在今個月底前申請上述計劃並獲批核，因此本專欄今次會再次簡單介紹有關的保險方案。
首先是合資格延期年金保單，設「終身年金」與「固定年期年金」，年金領取人於50歲或以後開始領取年金。透過相關計劃，大家可以提早為自己安排退休長俸。由於已將投資風險轉嫁至保險公司，減低資本市場波動對退休儲備的影響。至於可扣稅強積金自願性供款，基於是自願性供款，其特點是可因應個人情況隨時增加、減少、停止或重新開始供款；惟一般情況下有關資金需要保存至65歲才可提取。透過提早增加自願性供款，可以發揮複息效應以提升總回報。第三寶是自願醫保，設「標準計劃」與「靈活計劃」，提供一系列醫療保障服務，減輕突如其來的醫療開支。
扣稅安排要留意
扣稅方面，延期年金與強積金自願性供款合計的最高扣稅額上限為6萬元。過去有讀者誤會了，以為扣稅額是從應繳稅款之中減除，但誠如我們一向所指，上述扣稅上限是指「免稅額」，投保人需要連同稅率計算，才得出真正節省的稅務支出。簡單而言，若以最高稅階17%計算，QDAP及TVC每年度最多可合共慳稅10,200元。而自願醫保的最高扣稅額則為8,000元，同樣以最高稅階17%計算，實際慳稅額為1,360元。
有一點非常重要，雖然我們今次以扣稅的角度入手，介紹相關理財方案，但重點是希望大家致力構建「理財金字塔」，而非單單為了扣稅。事實上，政府提供扣稅優惠，源於鼓勵市民作退休儲蓄及保障，以應對長壽帶來的財務風險，大家切勿倒果為因，錯誤聚焦當中的重點。以合資格延期年金保單為例，透過相關計劃，投保人可以養成儲蓄習慣，為未來的退休生活作更佳安排，考慮到延期年金是一項需要時間讓資金滾存生息的產品，如果能夠愈早購買合適的年金計劃，資金愈有足夠時間將保費滾存生息，到退休時每月的年金收入便更加可觀。
理財首重資產配置
以往有部分朋友認為，保險儲蓄或年金產品的回報不吸引，但經過近月股市的大幅波動，相信各位老友記都會明白股市有上落，如果全部退休儲備都投在股市上，當股價下跌，將顯著影響退休生活。唯有做好資產配置，並將「理財金字塔」由底部逐層建立，才可構建攻守兼備的理財儲備，做到「任憑風浪起，穩坐釣魚船」。
市場上的保險產品甚為多樣化，大家投保前應仔細檢閱保險產品的條款及保障，了解自己的保障權益，並比較各產品的保障範圍及其保費。有興趣進一步了解的讀者，建議向專業的理財或保險顧問查詢。
如果讀者們有任何關於退休理財的問題，請聯絡文匯報編輯或電郵筆者 kenny.wen@ebshk.com。