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■何宗基(左)稱，今次的諮詢文件已列明引入多項機制，以確保認受性。旁為財庫局首席助理秘書長(財經事務)郭慧玲。 張偉民 攝
香港文匯報訊（記者 周紹基）財庫局表示，由今日起至9月19日諮詢公眾，期望引入獨立監察機構，監管上市企業核數師，及加強財務匯報局的執法權力。財匯局目前只有調查權力，日後希望將職能擴展至查核、調查及紀律處分等，並成為獨立核數師的監察機構。會計師公會受有關監察機構的獨立監察，未來會計師公會只為上市公司核數師註冊、負責專業進修及制定準則。
財匯局將收取會計師公會定期提交的報告，對公會如何履行該等職能及行使有關權力，作質量審核，但財匯局將不會參與公會的日常運作。另外，諮詢建議，現時成為上市企業核數師的資格規定基本不變，會計師公會將擔任上市企業核數師註冊主任一職，並設立新的上市實體核數師註冊紀錄冊。
成員不少於7名由特首委任
財匯局主席及成員維持有過半數為獨立人士，並確保該局日後將有相關的專業知識來履行監察的角色，當局須由不少於7名由行政長官委任的成員組成，該局的行政總裁為當然成員，其餘最少有兩人須具備審計上市企業財務報告的知識及經驗。
財庫局副秘書長何宗基指出，今次的諮詢旨在增大財匯局的職能，當中包括紀律處分等，諮詢文件已列明引入多項機制，以確保認受性。當中包括相關調查人員不能參與相關處分的決定；被處分的人，在財匯局行使權力前，把其意向通知有關人士，並需給予疑受紀律處分人士合理機會陳詞，被處分人士亦可向新設的法定獨立上訴審裁處上訴，同時可向上訴法庭上訴。
違規會計行最高罰1000萬
財匯局亦根據個別個案，成立具備審計專業知識的專家小組，就審計準則之應用、執業事宜，或過往處理類似經驗，向財匯局提供意見。對於海外核數師規管，何宗基表示，其門檻與本地核數師相同，並會按單一個案批核，確保不會因為相關改革，而做成任何不公情況。
被問到財匯局與會計師公會在查核職能上有否重疊，他回應，今次建議亦有提及修訂雙方的保密條文，讓雙方可互通查核結果，以避免公司接受太多查核等。
諮詢建議對於違反條例的會計師行，實質罰則上限由現時的50萬元提高至1,000萬元，主要是因為目前有業界人士對50萬罰則上限的成效提出疑問，同時國際貨幣基金會亦曾建議提高有關罰則。
徵費用者自付料不超0.003%
他重申，1,000萬元罰則是個可用額度，不一定要用盡。在考慮罰則時會因應會計師行的規模及嚴重性而定，局方需要制定公開指引，訂明罰則，確保會計師行不會因此被遂出業界或有財政壓力。
被問到有關徵費問題，何宗基表示，局方採取用者自付的原則，不需納稅人補貼，但確實數字須待諮詢期後再制定，但相信徵費遠遠低於現時證監會所制定的0.003%的交易費用，強調只是收回成本。
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