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退休自主投資 TVC慳稅添動力

2019-04-15

香港文匯報訊(記者 莊程敏)港人壽命全球最長,退休後的生活質素愈來愈受到重視。為鼓勵市民及早養成儲蓄習慣,為退休開支作出準備,政府通過法例由4月1日起,作出強積金可扣稅自願性供款(TVC)的計劃成員可獲稅務優惠。若納稅人用盡6萬元的可扣稅自願供款額,以現時最高稅率17%計,每年最多節省10,200元稅款。不過,與強制性供款相同,「打工仔」要待65歲後,或是在永久性地離開香港、提早退休之下,才可以提取相關金額。到底港人對TVC的興趣大不大﹖

本港強積金自願性供款共有幾類,包括自願性供款(VC)、特別自願性供款(SVC)及可扣稅自願性供款(TVC)。TVC與其他強積金自願性供款最大分別是可申請扣稅,但同樣只可在65歲退休後或特別法定理由下才可提取供款,強積金受託人亦不需與僱主供款相同。

調查指吸引力勝過年金

香港投資基金公會在去年第三季進行一項投資者調查,調查顯示近四成的香港僱員表示會參與「強積金自願性供款」或購買「延期年金產品」,以享有政府建議的稅務扣除優惠。在產品方面,52%的受訪者表示會用作「強積金自願性供款」;24%打算用於「延期年金產品」,而15%的受訪者表示兩者均會使用。按調查顯示,三分之二的受訪者將「為退休作準備」視為首兩項最重要的投資目標之一;他們希望儲得510萬港元供退休之用,並估計平均要18年才達標。

強積金實施至今近19年,其發揮退休保障作用仍備受質疑。現時強積金供款人推算的替代率僅34%,較海外平均53%低。一般來說,若要維持退休之前的生活水準,替代率要達70%至80%。積金局主席黃友嘉早前亦表示,強積金自願性供款由2008年的43億元增至2018年的116億元,佔總供款額約16%,反映部分市民已開始為退休進行更多儲蓄準備。他認為,強積金可扣稅自願性供款可讓市民以小額資金投資一個或以上的強積金基金,更可隨時更改投資組合不用買賣差價,轉換及贖回基金都不需額外收費。

根據積金局網頁介紹,假設僱主及僱員強制性供款各為每月最高上限1,500元,僱員連續每月對TVC作出5,000元供款(每年60,000元),以年率化3%的投資回報計算,20年之後可獲得262.7萬元,相比僱員並沒有作出TVC,20年後僅獲得98.5萬元,作出TVC可令總額增加167%。

收入剛到最高稅階最蚍

強積金受託人BCT銀聯集團首席業務總監李德麟則認為,TVC扣稅措施對年薪約40萬人士(即月入約3.4萬元)一群最有吸引力,因他們剛好踏進17%最高稅階,可盡享購買延期年金及強積金自願性供款6萬元扣稅額,即每年可節省稅1.02萬元,目前全港年薪約40萬元約有75萬人。

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