險中求勝：內銀應以變革應對「營改增」挑戰

http://paper.wenweipo.com [2015-06-19]

安永日前發布的中國銀行業研究報告顯示，內地上市銀行短期內將受到宏觀經濟增速持續放緩的影響，並面臨監管趨嚴、市場競爭愈加激烈以及營業稅改為增值稅等挑戰，其中「營改增」將是今年面臨的重大挑戰。安永大中華區金融服務部審計服務主管合伙人蔡鑒昌認為，推進全面變革將是內地上市銀行的出路。

繼去年內地21家上市銀行淨利潤增速放緩後，新公布的16家A股上市銀行今年第一季度淨利潤同比增幅繼續放緩。同時，一季度末不良貸款率則比去年末有所增加。對於淨利潤增速放緩原因，蔡鑒昌表示，主要是受貸款減值損失計提增加的影響。事實上，為應對經濟增速下行階段盈利增速放緩，內地上市銀行加快了推進組織架構變革步伐，在總行層面形成更細緻的專業化經營團隊，或者進行深入的以事業部/利潤中心為方向的機構調整。

此外，為順應互聯網金融發展的大趨勢，上市銀行還加快渠道變革，大力推進電子銀行及移動終端渠道的建設和升級。此外，內地上市銀行亦積極優化物理網點，注重各種渠道的協同和整合，通過網點轉型整合降低運營成本，提高競爭力。

人民幣國際化帶來新機遇

值得注意的是，去年人民幣國際化進程繼續加速，人民幣跨境使用快速推進為上市銀行帶來了新的發展機遇。報告進一步指出，各上市銀行亦高度重視上海自貿區建設為銀行業帶來的業務發展機會，大力推廣現金池、貿易融資、跨境貸款等業務。特別是去年11月「滬港通」業務正式開通後，工行、中行、農行、交行取得「港股通」跨境資金結算銀行資格，積極開展滬港股市跨境資金結算和換匯業務。

蔡鑒昌表示：「內地金融體系改革和對外開放的進一步深化，對外貿易投融資的進一步增長，上海自貿區發展經驗以及『滬港通』股票交易互聯互通機制的進一步推廣複製，『一帶一路』等國家戰略的實施與推進，將促進人民幣國際化繼續發展，為內地上市銀行帶來新的業務增長點。」

展望未來，報告認為，短期內中國經濟結構調整導致的經濟增速回落仍施壓於銀行業盈利增長。此外，銀行業還面臨金融改革持續深入、監管政策趨嚴、市場競爭更加激烈、「營改增」等諸多挑戰。蔡鑒昌預計，「營改增」將是今年面臨的重大挑戰，其影響的不僅僅是銀行業的收入和費用等財務數據，銀行業需要重新考慮在增值稅下針對不同客戶的定價政策，並考慮對有關合同文本、業務流程、IT系統進行修訂。由於預計從政策出台到實施，銀行業可能只有不到半年的應對時間，他建議銀行需要盡早為「營改增」做積極準備，銀行各部門積極配合以盡量減少由於稅制改革帶來的財務影響和客戶體驗影響。

總體來說，蔡鑒昌認為內地銀行業一直在積極探索，尋找自身定位和發展方向，深入機構改革和渠道整合，重視技術創新，提高風險和資產管理能力，適應來自於經濟、金融監管、市場競爭、技術革新等多個層面環境的變化。

從更長遠來看，蔡鑒昌預計，經濟結構調整、產業升級以及金融改革的紅利將逐步釋放，中國經濟將重新駛入上行軌道。加上新型城鎮化、「一帶一路」、人民幣國際化等國家戰略的實施與推進，內地銀行業將迎來新的增長機遇。

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